FinCEN Files: bankarski izvještaji i globalni tokovi sumnjivog novca

FinCEN Files bilo je međunarodno novinarsko istraživanje objavljeno u rujnu 2020. godine. Istraživanje se temeljilo na više od 2.100 izvještaja o sumnjivim aktivnostima, poznatih kao Suspicious Activity Reports ili SAR. Dokumenti su pokazali kako su banke tijekom godina američkom Mrežom za suzbijanje financijskog kriminala (FinCEN) prijavljivale transakcije i obrasce ponašanja koje su smatrale rizičnima, dok su se slične aktivnosti u nekim slučajevima nastavile kroz složene međunarodne financijske mreže.

Dokumente je dobio BuzzFeed News, a zatim ih je podijelio s Međunarodnim konzorcijem istraživačkih novinara (ICIJ). U projektu su sudjelovale redakcije iz brojnih zemalja. Nalaze i zaključke treba pripisati tim organizacijama i njihovim partnerskim medijima, a ne dokumentima tumačenima izvan njihova izvornog konteksta.

Što je SAR i što on zapravo znači?

SAR je povjerljivi izvještaj koji financijska institucija podnosi nadležnom tijelu kada uoči transakciju ili obrazac transakcija koji bi mogao upućivati na pranje novca, prijevaru, zaobilaženje sankcija ili drugi oblik financijskog rizika. Izvještaj može sadržavati podatke o računima, iznosima, vremenskom slijedu, uključenim društvima i razlozima zbog kojih je aktivnost označena kao sumnjiva.

SAR nije dokaz kaznenog djela. On je upozorenje banci, regulatoru i tijelima za provedbu zakona da određeni obrazac zahtijeva dodatnu provjeru.

Podnošenje SAR-a ne znači da je osoba ili organizacija počinila kazneno djelo. Banka može prijaviti aktivnost zbog neuobičajenog ponašanja, nedovoljno jasnog podrijetla sredstava, korištenja više posrednika ili drugih okolnosti koje same po sebi mogu imati i zakonito objašnjenje. Tek neovisna istraga, dodatni dokazi i odluke nadležnih tijela mogu utvrditi postoji li protupravnost.

Što su novinari otkrili?

Analiza dokumenata pokazala je da su velike međunarodne banke godinama prijavljivale rizične transakcije povezane s klijentima, društvima i posrednicima iz više država. U pojedinim slučajevima banke su nastavile obrađivati transakcije i nakon što su regulatorima prijavile sumnje. To je otvorilo pitanje odnosa između obveze prijavljivanja, procjene rizika klijenta i odluke o nastavku poslovnog odnosa.

U dokumentima su se pojavljivali različiti obrasci: prijenosi između računa u više jurisdikcija, korištenje društava s teško utvrdivim stvarnim vlasnicima, posredovanje kroz financijske centre i plaćanja povezana s osobama ili subjektima visokog rizika. Nijedan pojedinačni obrazac nije dovoljan za konačan zaključak, ali kombinacija više pokazatelja može biti važna za nadzorna i istražna tijela.

Među bankama spominjanima u izvještavanju bili su Deutsche Bank, JPMorgan Chase, HSBC, Standard Chartered i Bank of New York Mellon. Ime banke u SAR-u ili novinskom izvještaju samo po sebi ne znači da je banka sudjelovala u kaznenom djelu. Dokumenti prije svega pokazuju što je bilo prijavljeno kao sumnjivo i koliko su dugo određeni financijski odnosi mogli ostati aktivni.

Pitanje nadzora protiv pranja novca

FinCEN Files usmjerio je pozornost na slabosti sustava protiv pranja novca. Banke imaju obvezu provoditi dubinsku analizu klijenata, pratiti transakcije i prijavljivati sumnjive aktivnosti. Međutim, SAR nije javna optužnica, a tijela koja ih primaju moraju procijeniti velik broj izvještaja i povezati ih s drugim obavještajnim, poreznim ili policijskim podacima.

• financijske institucije mogu prepoznati rizik, ali ne donose konačnu odluku o kaznenoj odgovornosti;
• nadležna tijela trebaju povezivati izvještaje iz više institucija i država;
• nejasno stvarno vlasništvo otežava utvrđivanje osobe koja ima stvarnu kontrolu nad društvom ili računom;
• međunarodni sustav ovisi o razmjeni podataka, različitim zakonima i brzini postupanja;
• velik broj prijava može otežati izdvajanje najvažnijih slučajeva.

Istraživanje je tako postavilo šire pitanje: može li sustav biti učinkovit ako financijske institucije redovito upozoravaju na rizične aktivnosti, ali se transakcije unatoč tome nastavljaju? Odgovor ne ovisi samo o jednoj banci ili regulatoru. Uključuje kvalitetu nadzora, suradnju među državama, transparentnost stvarnog vlasništva i sposobnost istražnih tijela da pravodobno provjere prijavljene obrasce.

Zašto je istraživanje važno za Europu?

Međunarodni financijski sustavi povezuju banke, društva, posrednike i regulatorna tijela u različitim državama. Zbog toga se rizik ne može promatrati samo unutar jedne nacionalne granice. Transakcija započeta u jednoj zemlji može uključivati društvo registrirano u drugoj, račun u trećoj i krajnjeg korisnika čiji identitet nije odmah vidljiv.

Za europske čitatelje najvažnija je lekcija o potrebi provjerljivih registara, jasnog utvrđivanja stvarnih vlasnika i učinkovite suradnje među financijsko-obavještajnim jedinicama. Javna rasprava pritom mora razlikovati dokumentiranu činjenicu od sumnje, a sumnju od pravomoćno utvrđene odgovornosti.

Kako čitati nalaze FinCEN Files?

1. Provjerite što dokument izravno navodi, a što je novinar zaključio povezivanjem više zapisa.
2. Razlikujte SAR od policijske istrage, optužnice i sudske odluke.
3. Obratite pozornost na vremenski okvir, jurisdikcije i ulogu pojedine banke.
4. Provjerite je li osoba ili društvo demantiralo navode i je li nadležno tijelo objavilo dodatne nalaze.
5. Ne izjednačavajte pojavljivanje imena u dokumentu s dokazom kaznene odgovornosti.

Izvori i urednička napomena

Osnovni izvor istraživanja bili su SAR-ovi koje je dobio BuzzFeed News i analizirao u suradnji s ICIJ-om i partnerskim redakcijama. Dodatni kontekst objavili su ICIJ, BuzzFeed News te uključene nacionalne redakcije. Ovaj tekst sažima javno dostupne nalaze tih izvještaja i ne predstavlja tvrdnju da je bilo koji pojedinac ili banka počinio kazneno djelo bez pravomoćne odluke nadležnog tijela.

FinCEN Files ostaje važan primjer prekograničnog istraživačkog novinarstva: ne zato što svaki prijavljeni događaj predstavlja dokaz nezakonitosti, nego zato što skup povjerljivih izvještaja može otkriti obrasce koje pojedinačna institucija ili država teško može sagledati sama.

---

Napomena uredništva: Ovaj sažetak služi informiranju i kontekstualizaciji javno dostupnog istraživanja. Tvrdnje su pripisane izvornom mediju ili organizaciji.